养老三支柱是指由政府、企业和个人三方面共同构成的养老保障体系，也被称为“社会保障三支柱”。分别是：基本养老保险基金、补充养老基金和个人商业养老金。

　　第一支柱：基本养老保险

　　包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，由政府主导;

　　社会养老保险是社会保障制度的重要组成部分，也是社会保险五大险种中最重要的险种之一。养老保险制度是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失 劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。这一概念主要包含以下三层含义：

　　1.养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的。需强调的是，法定的年龄界限(各国有不同的标准)是切实可行的衡量标准。

　　2.养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其 提供稳定可靠的生活

　　3.养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。

　　第二支柱：补充养老基金

　　包括企业年金和职业年金，与职业关联、由国家政策引导、单位和职工参与、市场运营管理、政府行政监督的补充养老保险;

　　企业年金是在国家政策支持下，企业和职工在依法参加基本养老保险的基础上自愿建立的补充养老保障计划，它是我国多层次养老保障体系的重要组成部分。

　　企业年金不同于国家强制建立的基本养老保险，也不同于纯市场化的商业人寿保险，它本质上是企业自愿为职工建立的养老福利制度。其特殊性在于可以依法享受税收优惠。企业年金的运营是一种市场行为，政府除了依法监管和宏观调控外,不予干预。同时，政府对企业年金的盈亏不直接承担责任。

　　职业年金与企业年金类似，是为公务员、机关事业单位工作人员设立的补充养老保障计划，与企业年金不同的是他是强制参加的。

　　第三支柱：个人商业养老金

　　包括个人储蓄型养老保险和商业养老保险，是个人利用金融手段增加养老保障供给的有效形式。

　　我国刚刚开始正式实施，目前仅在部分省、市作为试点地区运行。

　　个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

　　个人养老金的参加人应当是在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。金融行业平台为金融监管部门组织建设的业务资讯平台。参与金融机构包括经中国银行保险监督管理委员会确定开办个人养老金资金账户业务的商业银行，以及经金融监管部门确定的个人养老金产品发行机构和销售机构。

　　2022年4月21日，国务院办公厅发布《有关推动个人养老金发展的意见》，明确参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。